Какая редакция применяется?
Определите дату операции и откройте редакцию Кодекса на эту дату.
Найти правило в Налоговом кодексе
Выберите тему или найдите статью по номеру. Для операции прошлых лет нужна редакция, действовавшая в соответствующий период.
Налоговый кодекс Республики Казахстан от 18 июля 2025 года № 214-VIII. В Әділет доступны текст документа, история изменений и сведения о введении в действие.
Официальный текстНайти статью
По вашему запросу ничего не найдено. Попробуйте другое слово.
Кто рассчитывает ИПН?
Уточните вид дохода, статус получателя и удерживает ли налог плательщик дохода.
Как выбрать специальный режим?
Сравните деятельность, доход и статус с условиями режима.
Какая ставка НДС относится к операции?
Проверьте дату, вид операции и основание выбранной ставки или освобождения.
Что делать при налоговой проверке?
Определите вид проверки, основание, проверяемый период и перечень запрошенных документов.
От чего зависит налог на имущество или землю?
Сопоставьте объект, владельца, период и территорию с применимой нормой.
Как проверить изменение нормы?
Откройте историю документа и дату вступления конкретного изменения в силу.
Какие условия важны для нерезидента?
Проверьте резидентство, вид дохода, договор и основания применения международного соглашения.
Как перейти от правила к подаче?
Найдите форму за нужный период, срок и официальную услугу приёма.
Нужно ли отражать актив в декларации?
Разделите владение активом и доход от операции; проверьте год и обязанность по форме.
Чем социальный налог отличается от отчислений?
Сравнивайте каждый платёж по его базе, ставке, получателю и периоду.
Как проверить расчёт КПН?
Определите категорию компании, доходы, вычеты и обязанности по авансовым платежам.
Какие документы нужны для импорта и экспорта?
Уточните страну, направление поставки, договор, таможенные документы и ЭСФ.
Как выбрать обязательство по объекту?
Имущество, транспорт и землю проверяйте отдельно, с учётом владельца и периода владения.
Кто платит налог с аренды?
Проверьте статус сторон, договор, год дохода и удержание налога арендатором.
Возникает ли налог при продаже имущества?
Соберите даты и стоимость приобретения и продажи, вид объекта и документы на расходы.
Какие документы подтверждают вычет?
Уточните вид вычета, применимый период, условия и документы для налогового агента.
Как учитывать продажи через платформу?
Разделите выручку, комиссию, возвраты и импорт; определите роль продавца и платформы.
Как ответить на расхождение?
Сравните уведомление с отчётностью и первичными документами; подготовьте исправление или пояснение.
Как определить срок обжалования?
Проверьте вид документа, дату получения и порядок исчисления срока.
Как исправить принятую декларацию?
Выберите процедуру по характеру ошибки, периоду и статусу отчётности.
Как связаны долг и ограничение?
Проверьте сумму долга и отдельно документ о взыскании или ограничении.
Относится ли операция к акцизу?
Определите товар, его код, происхождение и вид операции.
Какое событие создаёт платёж?
Сопоставьте лицензию или контракт, ресурс, территорию и дату события.
Как проверить переход в начале 2026 года?
Проверьте режим в кабинете, дату его начала и статус поданного уведомления.
Кто представляет сведения об электронной торговле?
Проверьте обязанности по своей роли; формы для платформы не назначаются автоматически продавцу.
Относится ли сделка к мониторингу?
Проверьте категорию сделки, участников, период и состав требуемых сведений.
Возникает ли плата за воду или воздействие на среду?
Уточните объект, разрешение, объём, территорию и отчётный период.
Как узнать, что отчётность принята?
После отправки проверьте итоговый статус и сохраните подтверждение.
Какие обязанности у иностранной платформы?
Определите статус оператора, вид услуг и операции с получателями в Казахстане.
Какие сведения нужны для налога на транспорт?
Проверьте регистрацию, характеристики транспорта, владельца, льготу и период.
Есть ли основание для инвестиционной преференции?
Соберите сведения о проекте, объекте и расходах; проверьте условия и способ применения преференции.
Как устроено налоговое правило
Налогоплательщик и агент, объект, база, ставка и период: из чего складывается налоговое обязательство.
Налог, платёж в бюджет и социальный платёж
Чем отличаются налоги, платы, сборы, пошлины и социальные платежи.
Общий порядок и СНР
Базовый порядок налогообложения и три специальных режима 2026 года.
Налоговая отчётность, ФНО и сроки
Форма, вид отчётности, расчётный период и подтверждение принятия.
Доход и банковское поступление
Почему поступление денег, облагаемый доход и налоговая база различаются.
Вычет, освобождение и налоговая льгота
Как льгота меняет ставку, обязанность или налоговую базу.
Задолженность, пеня, переплата, зачёт и возврат
Состав задолженности и разница между переплатой, её зачётом и возвратом.
Налоги физического лица
Работа, имущество, автомобиль, инвестиции и зарубежные активы: какие события года создают разные налоговые обязанности.
Когда налог удерживает налоговый агент
Как вид дохода и статус плательщика определяют удержание ИПН, перечисление налога и обязанности получателя.
Годовая налоговая проверка физлица
Какие сведения сопоставить по итогам года: доходы, удержания, сделки, иностранные и цифровые активы и основания для декларации.
Продажа квартиры и другой жилой недвижимости
Дата регистрации права, срок владения и первоначальная стоимость: когда при продаже жилья возникает имущественный доход.
Продажа автомобиля
Срок владения, первоначальная стоимость и год продажи: условия имущественного дохода при продаже автомобиля физлицом.
Дарение и наследство
Получение имущества и его последующая продажа: разные налоговые события и документы первоначальной стоимости.
Упрощённая декларация: условия, расчёт и переход
Годовой лимит, запретный перечень, местная ставка, полугодовая отчётность и обязательный переход по нормам 2026 года.
ИП: когда нужна регистрация и как начать работу
Работники, годовой доход, исключения из регистрации, уведомление и выбор налогового режима в 2026 году.
ГПХ и фриланс: договор, статус и налоги
Как отличить ГПХ от трудовых отношений и определить обязанности исполнителя и налогового агента.
Сдаю квартиру: статус, налог и декларация
Порядок для арендного дохода зависит от статуса собственника, режима и того, является ли арендатор налоговым агентом.
Дивиденды: отдельная шкала и источник выплаты
Дивиденд, прибыль от продажи акции и зарплата – разные виды дохода с разными правилами налогообложения.
Ценные бумаги: сделки, выплаты и годовой результат
Продажа бумаги, дивиденд, купон и владение иностранным активом создают разные налоговые события.
Налоговое резидентство: дни, интересы и подтверждение
Гражданство и налоговое резидентство различаются. Статус определяется до проверки иностранных доходов и налоговых льгот.
Зарубежные доходы и счета: налог, зачёт и имущество
Иностранный доход, остаток на банковском счёте и владение имуществом за рубежом проверяются по разным основаниям.
Цифровые активы: владение, реализация и майнинг
Владение активом, его реализация и цифровой майнинг – разные события и разные основания для налога и декларации.
ИП на общеустановленном порядке
Как отделить выручку, предпринимательский доход, расходы бизнеса и личные вычеты ИП в 2026 году.
Форма 220.00: годовое закрытие ИП
Доходы, расходы, личные вычеты, смена режима и отчётный период годовой декларации ИП на ОУР.
НДС для ИП в 2026 году
Регистрация по НДС, порог 10 000 МРП, базовая ставка, право на зачёт и документы приобретений.
ККМ, чеки, банковские переводы и QR
Когда требуется кассовый чек, чем он отличается от POS-слипа и как оформить возврат расчёта.
Первичные документы и ЭСФ
Роль договора, счёта, акта, банковского документа, кассового чека и ЭСФ в подтверждении сделки.
Проверка контрагента: налоговые последствия сделки
Статус поставщика, режим на дату получения, НДС, документы сделки и историческое подтверждение проверки.
Как нанять первого сотрудника
Трудовой договор до начала работы, сведения в ЕСУТД, налоговый профиль и платёжный цикл работодателя.
Форма 200.00 и увольнение
Месячные платежи и квартальная декларация, оформление увольнения, окончательный расчёт и история работника.
Товарный учёт и Национальный каталог
Идентификатор товара, документы партии и отдельная сверка физического, внутреннего и виртуального остатка.
СНТ, Виртуальный склад и маркировка
Три механизма прослеживаемости: применимость к операции, подтверждение СНТ, остатки и код маркировки.
Импорт из ЕАЭС
Движение товара, принятие на учёт, импортный НДС, заявление 328.00 и документы партии.
Экспорт товаров
Документы вывоза и подтверждение ставки НДС 0% для ЕАЭС и третьих стран – разные проверки.
Импорт из третьих стран и валютный контроль
Таможенная декларация, стоимость, платежи и валютный договор для ввоза из стран вне ЕАЭС.
ТОО: регистрация и первые настройки
Участник, директор, имущество компании и документы, необходимые до первых операций.
КПН ТОО и форма 100.00
Налоговая база, подтверждённые вычеты, режим поставщика и годовая декларация ТОО на общем порядке.
Дивиденды участнику ТОО
Чистый доход, решение о распределении, доля участника, налог и документы выплаты.
Взаимосвязанные стороны
Основание связи, условия сделки и применимость отдельных налоговых ограничений.
Займы участника и конструктивные дивиденды
Основание финансирования, возврат займа, ограничение процентов и личная выгода участника.
Трансфертное ценообразование
Сфера контроля, реальные условия сделки, выбор метода и отчётность международной группы.
Выплаты иностранной компании
Вид дохода, источник в Казахстане, постоянное учреждение, ставка и расчёт 101.04.
Международный договор и сертификат резидентства
Вид дохода, договор с конкретной страной, подтверждённый период резидентства и условия льготы.
Услуги нерезидента: НДС и постоянное учреждение
Независимые проверки налога у источника, договора, НДС, электронного счёта-фактуры и постоянного учреждения.
СНР для КФХ
Земля, территориальная зона, собственная сельхозпродукция, доход и ИПН 0,5%.
Форма 920.00 и календарь КФХ
Годовая декларация, две части уплаты ИПН и отдельная отчётность по работникам.
Земля, техника и выход из режима КФХ
Фактическое использование активов, границы льгот и дата изменения налогового режима.
Недропользователь: карта обязательств
Право, контракт, ресурс, период, раздельный учёт и применимые формы.
НДПИ и форма 590.00
Ресурс, облагаемый объём, стоимость, ставка, период и консолидированная форма.
Подписной бонус и специальные обязательства недропользования
Событие предоставления права, условия альтернативного налога и натуральное исполнение.